优化税收营多点打破商环境完成

　　“方针找人”推进超2.5万亿元支撑科创和制造业展开的优化营商税费优惠精准落地；“反向开票”一举破解长时刻困扰资源收回企业的“第一张票”难题；全国一致标准的新电子税务局让均匀办税时刻缩短20%；便当交税人跨区搬迁系列举动推进“多头跑”向“一站办”改动……回忆2024年，税收范畴变革纵深推进 ，税收瞄准堵点难点精准发力，环境完结多点打破 。完成展望新的多点打破一年 ，系列新招实招着力推进效能税务建造迈向更高水平 ，优化营商更好支撑各类运营主体展开 。税收

　　助力高质量展开 。环境

　　“税收范畴变革触及面广 、完成撬动效果强、多点打破影响力大 。优化营商2024年，税收结构性减税降费方针为企业立异展开减负增力，环境税费处理数字化智能化水平继续进步惠企利民 ，完成这一系列举动为推进经济社会高质量展开注入了微弱新动能 。多点打破”西南财经大学中国金融研究院教授
、西财智库首席经济学家汤继强表明  。

　　近年来国家接连出台一系列支撑科技立异的税收优惠方针
，特别是为进一步鼓舞企业加大研制投入
，接连进步研制费用加计扣除份额，屡次提早方针享用时点，让企业能够应享尽享早享方针盈利 。最新数据显现，2024年，现行支撑科技立异和制造业展开的首要方针全年减税降费及退税超2.5万亿元，有用助力新质生产力加速展开。

　　为推进各项税费支撑方针落地落细 ，税务部分继续深化“方针找人” ，依托电子税务局精准推送最新税费优惠方针信息1.68亿条，掩盖7505万户（人）次；加强税费方针宣扬教导 ，制发宣扬产品3.6万余条 ，展开训练教导5万余场次，掩盖交税人缴费人5253万余人次。

　　在系列税费优惠方针支撑下，企业继续加大科技立异投入，展开势头杰出。税收数据显现 ，2024年四季度，我国高技术工业出售收入同比添加10.6%
，连续两位数较快添加，数字经济中心工业出售收入同比添加5.5%，反映新质生产力加速展开 。

　　2024年10月 ，财政部
、税务总局 、水利部印发了《水资源税变革试点施行办法》 ，自2024年12月1日起全面施行水资源费改税试点 。“我国自2016年7月1日起 ，已先后在河北 
、北京、天津等10个省（区 、市）展开了水资源税变革试点，在按捺地下水超采 、改动用水方法、促进节水改造 、标准取用水行为等方面取得了显着成效。”吉林财经大学税务学院院长张巍表明，在全国施行水资源费改税试点有助于进一步稳固和扩展水资源税变革效果 。试点将充分发挥税收杠杆效果，鼓舞企业经过节水改造和技术立异进步用水功率 ，推进构成绿色展开方法和生活方法 
。

　　此前 ，从事社会化资源收回的前端自然人往往选用“不带票出售”方法将作废产品出售给资源收回企业，资源收回企业短少“第一张票” ，既无法抵扣增值税进项税额 
，也难以获取企业所得税税前列支本钱费用的凭证 。2024年 ，经过大力推广资源收回企业向出售废旧物品的自然人“反向开票”办法，全年累计完结“反向开票”185万份 ，为资源收回运用职业全工业链加速展开营建杰出的税收环境，有力支撑“两新”方针落地。

　　税收协作“朋友圈”也不断扩展 。“一带一路”税收征管协作机制继续完善，理事会成员添加至37个国家或区域。“税路通”跨境税收服务让跨境出资办税服务生态圈继续优化 。比方，累计更新发布110份国别（区域）出资税收攻略
 、包括99个涉税事项的“走出去”税收指引、26个海外税收事例、50个跨境交税人缴费人常见问题解答，成为跨境企业必不可少的方针工具包 。

　　以数治税成效显著。

　　2024年，税务部分厚实推进与多个部分的常态化数据同享，税收大数据系统继续优化 。在全国上线一致标准的新电子税务局 ，立异拓宽智能服务场景，完结96%的办税缴费事项网上办 ，线下办税人数同比下降26%，交税人均匀办税时刻缩短20%，实在减轻了“来回跑、排队办”的烦恼 。

　　税务部分推广“相关申报”服务形式，完结15个税费种相关申报 、一键交税 ，申报时刻提速到分钟办 。“咱们集团下设的子公司、分公司数量较多，曩昔申报增值税、消费税 、企业所得税、印花税这些税费种的时分，流程相对杂乱  。”大连市利达集团财政负责人薛莉说 ，“相关申报”让申报时刻直接提速到几分钟 ，极大便当了集团财政处理 。

　　发票全面完结数字化“变身” 。2024年12月1日起，全面数字化电子发票在全国正式推广应用 。数电发票同防伪税控发票比较
，将多个联次改为单一联次，将依靠纸质形状存在改为依靠数字形状存在，将线下请求领用介质后运用改为在线实人认证后运用
。数电发票让领票流程更简化，开票用票更快捷，完结入账归档一体化
。

　　“长途虚拟窗口”便当就近办 、异地办 。税务部分依托征纳互动将实体窗口服务平移到线上，构建“长途虚拟窗口” ，树立收件 、处理两地协同联动作业机制。2024年3月份以来，全国税务部分累计处理跨区域税费事务42.48万笔。

　　记者从多地税务部分得悉，“长途虚拟窗口”具有长途身份核验、材料传递、音视频交互等多项功用，能够在不改动法律主体 、税务干部权限、事务处理流程，危险全体可控的前提下，依照“异地收件、协同服务、属地处理”方法，为线下进厅或线上建议互动的交税人供给跨区域税费事项处理服务，有用打通地域隔绝，下降办税本钱。

　　“税务刊出”是企业刊出的前置环节，以往企业需求先到税务部分完结清税，再凭清税证明到商场监管部分请求刊出挂号 。当今，跟着税务部分与商场监管 、人社等部分加强信息同享，优化刊出流程，企业刊出已从“多头跑”改动为“多头帮、一站办”。一些当地税务部分还树立了智能刊出数据模型，打造根底事项主动剖析、要点头绪人工介入的刊出服务方法。对不同类型的交税人供给针对性的刊出服务
，一起对刊出事务处理的每个环节施行倒计时处理，不断紧缩处理时刻，进步服务效能。

　　为进一步便当企业跨区域搬迁，税务部分从优化事前提示、提速事中处理 、完善过后服务等多环节推出系列举动，完结企业迁出前“未办先知”、迁出时“繁事化简”、迁出后“无缝联接” 。自便当跨区搬迁方针履行以来 
，涉税事务均匀处理时长紧缩5天至10天，契合条件的企业当天即可顺畅迁出。

　　深化税务范畴变革 。

　　记者从近来举行的全国税务作业会议上得悉，本年将深化施行数字化转型条件下的税费征管“强基工程” ，一体推进依法治税
、以数治税
 、从严治税  。争取用3年左右时刻
，推进税费征管根底全面夯实 ，并以此为抓手促进效能税务建造迈向更高水平。

　　2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决经过了《中华人民共和国增值税法》，这是继《中华人民共和国关税法》之后2024年经过的第二部税收法律 ，自此我国现行18个税种中已经有14个完结立法 。伴跟着税收范畴立法进程的加速，税收法律确实定性、精准性进一步增强 。2024年 ，税务部分修订完善《税收征管操作标准》 ，进一步推进了税收征管全国标准化、标准化建造。

　　八部分常态化联合冲击涉税违法犯罪作业机制继续完善。经过跨部分跨区域数据同享 
、联合研判 ，联合布置施行“联合白2024”专项举动
，精准有用冲击涉税违法行为 。据了解 ，本年将进一步标准和优化税务法律，引导涉税专业服务机构合规执业，加大对涉税违法冲击震撼力度 ，常态化加强典型事例曝光，厚植依法交税、合规运营的气氛。

　　在服务高质量展开方面，全国税务作业会议明确提出，本年将加力执行好结构性减税降费方针，让应享的快享尽享 ，对骗享的谨防严查。抓住出台增值税法施行法令，环绕提振消费 、扩展内需 、展开新质生产力等推进完善税制和标准优惠方针
。着力深化税费征管变革 ，活跃推进税收征管法修订，优化税费数据质量标准，推进税费处理数字化智能化水平继续进步 。

　　本年将采纳系列办法进一步进步交税人缴费人满意度和遵照度。比方
，将环绕“高效办成一件事”，继续推进“便民办税春风举动” 
，进一步优化新电子税务局功用，统筹推进办税服务厅和12366一体转型晋级
。完善“税企面对面”常态化沟通和税费服务诉求处理机制 ，深化拓宽交税缴费信誉处理 ，继续优化“税路通”跨境税收服务 。（记者董碧娟） 。